发布时间：2026-03-14 04:53:08 来源: 第一财经
中新网北京3月13日电 (记者 陈康亮)中国证券投资基金业协会(下称中基协)13日发布消息称，根据有关法律法规，中基协起草了《私募投资基金信息披露实施细则(征求意见稿)》(下称《信息披露细则》)及《私募投资基金信息披露重要内容模板(征求意见稿)》，现就相关文件向社会公开征求意见。
中基协表示，此举旨在规范私募投资基金信息披露行为，保护投资者合法权益，促进私募投资基金行业规范健康发展。
《信息披露细则》共七章五十一条，主要包括以下内容：细化私募证券基金定期报告的披露要求，细化私募股权基金定期报告的披露要求，进一步明确私募基金临时报告和清算报告的披露要求，制定信息披露内容模板、明确信息披露备份等要求，加强自律管理，明确发布时间。
其中，关于细化私募证券基金定期报告的披露要求，一是细化《信息披露办法》中私募证券基金净值披露和定期报告中财务情况、杠杆水平、关联交易、跨境投资、流动性受限资产、年度财务会计报告、管理人报告、托管人报告等的具体披露要求。
二是进一步明确直接投资和涉及嵌套情形下投资资产的穿透披露要求。对涉及嵌套投资的，要求披露穿透后合并计算的投资资产类别、金额、比例等内容。
三是对投资资产占比超过基金净资产一定比例的，应当披露该投资资产具体信息。
四是细化跨境投资的披露要求。对于直接或通过衍生品等间接方式投资境外资产的，应当披露投资规模、跨境投资方式、投资路径等情况。
五是明确了《信息披露办法》审计要求中“主要投向”的具体标准。对本年度任一季度末，投资流动性受限资产和新三板股票、场外衍生品资产、境外资产、其他管理人管理的私募基金的比例单独或合计高于基金净资产60%的私募基金，其年度财务会计报告应当经符合《证券法》规定的会计师事务所审计。(完) 🤩